TÜRKİYE SİGORTA A.Ş. TSRS Uyumlu Sürdürülebilirlik Raporu 5 Mart 2026

Türkiye Sigorta A.Ş. ve bağlı ortaklıkları.

Deloitte (DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.)

Bu rapordaki iklimle ve sürdürülebilirlikle ilgili açıklamalar, şirketin 01.01.2025 - 31.12.2025 tarihleri arasındaki 12 aylık finansal Raporu, 2025 Entegre Faaliyet Raporu ve şirket politikaları ile uyumlu olarak hazırlanmıştır. İlgili finansal bilgilere (https://www.turkiyesigorta.com.tr/yatirimci-iliskileri/sigorta/kutuphane/finansal-raporlar-ve-tablolar/seddk-konsolide), GRI uyumlu Entegre Faaliyet Raporuna (https://www.turkiyesigorta.com.tr/yatirimci-iliskileri/sigorta/kutuphane/entegre-faaliyet-raporlari) ve ilgili politikalara (https://www.turkiyesigorta.com.tr/yatirimci-iliskileri/sigorta/cevresel-sosyal-yonetisim/yonetisim/politikalar) adresleri üzerinden ulaşılabilir.

Geçiş muafiyetinden yararlanılmamıştır.

TSRS 1 ve TSRS 2 Standartları, SASB (Sustainability Accounting Standards Board), TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures), CDSB Çerçeve Uygulama Rehberi, TSRS 2 Sektör Bazlı Uygulama Rehberi - Cilt 17: Sigortacılık, GRI (Global Reporting Initiative) Standartları, NGFS (Network for Greening the Financial System) küresel senaryoları, GHG Protocol (Sera Gazı Protokolü), IPCC AR6 (Hükümetlerarası İklim Değişikliği Paneli 6. Değerlendirme Raporu), DEFRA ve EPA veri setleri, PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) metodolojileri kullanılmıştır.

Türkiye Sigorta A.S. Kapsam 1 emisyonlarını Sera Gazı Protokolü: Kurumsal Muhasebe ve Raporlama Standardı (GHG Protocol 2004) ile tam uyumlu olarak hesaplamaktadır. Ölçüm yaklaşımı sabit yanma (doğal gaz), hareketli yanma (benzin, dizel, LPG) ve kaçak emisyonları (soğutucu gazlar ve yangın söndürme ekipmanları) kapsamaktadır. Hesaplamalarda IPCC 2006 kılavuzu ve ulusal veri tabanlarından alınan emisyon faktörleri ile IPCC AR6 küresel ısınma potansiyeli (GWP) değerleri kullanılmaktadır. Raporlama döneminde temel metodolojide değişiklik yapılmamış, bilimsel uyum için emisyon faktörleri güncellenmiştir.

Türkiye Sigorta A.S., Kapsam 2 emisyonlarını Sera Gazı Protokolü (GHG Protocol): Kurumsal Muhasebe ve Raporlama Standardı ve Kapsam 2 Rehberi ile uyumlu olarak hesaplamaktadır. Emisyonlar hem konum temelli hem de piyasa tabanlı yaklaşımlarla raporlanmakta olup, piyasa tabanlı emisyonlar 547 tCO2e, konum temelli emisyonlar ise 88 tCO2e olarak gerçekleşmiştir. Konum temelli hesaplamalarda Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından yayımlanan 0,434 kg CO2e/kWh ulusal şebeke emisyon faktörü kullanılmıştır. Piyasa temelli hesaplamalarda ise YEK-G sertifikalı yenilenebilir enerji tüketimi için sıfır emisyon faktörü uygulanmıştır. Elektrik tüketim verileri sayaç okumaları ve faturalara dayandırılmaktadır.

Türkiye Sigorta A.Ş., Kapsam 3 emisyonlarını Sera Gazı Protokolü (GHG Protocol) Kurumsal Değer Zinciri Standardı'na uygun olarak ölçmekte ve raporlamaktadır. Raporlama döneminde envantere dahil edilen Kapsam 3 emisyonları; satın alınan mal ve hizmetler, sermaye malları, yakıt ve enerjiyle ilgili faaliyetler (WTT), atıklar, iş seyahatleri, çalışan servisleri ve yatırımları kapsamaktadır. Hesaplamalarda harcama ve miktar bazlı metodolojiler ile ulusal Tier 2 ve uluslararası Tier 3 emisyon faktörü hiyerarşisi uygulanmaktadır. Veriler şirketin muhasebe ve fatura sistemlerinden temin edilmekte olup, emisyon faktörleri ve küresel ısınma potansiyeli setleri için DEFRA 2025 ve IPCC AR6 kaynakları referans alınmaktadır. Yatırımlar kategorisinde PCAF ve GHG Protocol ile uyum gerçekleştirilmiştir.

İklimle ilgili fiziksel risklere karşı hassas varlıkların miktarı ve yüzdesine ilişkin değerlendirmeler, çoklu varsayımlar ve uzun vadeli projeksiyonlara dayanması sebebiyle gerçekleştirilmemiştir. Bununla birlikte, veri altyapısının güçlendirilmesi, metodolojinin netleştirilmesi ve senaryo analizlerinin derinleştirilmesi çalışmaları devam etmekte olup, söz konusu değerlendirmelerin önümüzdeki raporlama döneminde gerçekleştirilmesi ve raporda paylaşılması planlanmaktadır.

İklimle ilgili geçiş risklerine karşı hassas varlıkların miktarı ve yüzdesine ilişkin değerlendirmeler, çoklu varsayımlar ve uzun vadeli projeksiyonlara dayanması sebebiyle gerçekleştirilmemiştir. Bununla birlikte, veri altyapısının güçlendirilmesi, metodolojinin netleştirilmesi ve senaryo analizlerinin derinleştirilmesi çalışmaları devam etmekte olup, söz konusu değerlendirmelerin önümüzdeki raporlama döneminde gerçekleştirilmesi ve raporda paylaşılması planlanmaktadır.

%0,96

Şirket yatırım ve karar alma süreçlerinde tanımlı bir iç karbon fiyatı uygulamamaktadır ve bu kapsamda raporlanabilir bir fiyat parametresi mevcut değildir.

Türkiye Sigorta A.Ş., stratejik dayanıklılığını değerlendirmek amacıyla geçiş riskleri için NGFS senaryolarını, fiziksel risk projeksiyonları için ise RCP 4.5 ve RCP 6.0 senaryolarını kullanmaktadır. 2025 raporlama dönemi itibarıyla analiz kapsamına Düzenli (Net Zero 2050), Düzensiz (Delayed Transition), Önlemsiz Senaryo (Hot House World) ve Çok Az, Çok Geç (Too Little, Too Late) yaklaşımları dahil edilmiştir. Fiziksel riskler kapsamında, RCP 4.5 ve RCP 6.0 senaryoları altında sel, fırtına ve kuraklık kaynaklı hasar frekansı ve şiddetindeki olası değişimlerin portföy üzerindeki potansiyel etkileri değerlendirilmiştir. RCP 4.5 senaryosunda 2100 yılına kadar sıcaklık artışının 2–2,4°C bandında kalması ve risklerin görece yönetilebilir seviyede olması öngörülürken; RCP 6.0 senaryosunda sıcaklık artışının 3–4°C seviyelerine yükselmesi, aşırı hava olaylarının sıklaşması ve buna bağlı olarak hasar maliyetleri ile reasürans giderlerinde artış yaşanması beklenmektedir. NGFS senaryoları kapsamında ise düzenli geçişte yeşil ürün ve düşük karbonlu faaliyetlere uyumlu portföy gelişimi, düzensiz geçişte ani regülasyon değişimleri nedeniyle portföy kompozisyonunda hızlı uyum ihtiyacı, Hot House World ve Too Little, Too Late senaryolarında ise artan fiziksel risklerin tazminat ödemeleri, kârlılık ve sermaye yeterliliği üzerindeki etkileri analiz edilmektedir. Analiz sonuçları; kısa vadede (0–3 yıl) fiyatlama ve reasürans ayarlamalarını, orta vadede (4–7 yıl) ürün portföyü dönüşümünü ve uzun vadede (8+ yıl) yatırım portföyü ile risk iştahı çerçevesinde yeniden yapılandırma gerektiren alanları ortaya koymaktadır.